Türkiye'de dijitalleşmenin vergi mahremiyeti açısından değerlendirilmesi
An assessment of digitalization in Türkiye from the perspective of tax confidentiality
- Tez No: 984670
- Danışmanlar: PROF. DR. TÜLİN CANBAY
- Tez Türü: Yüksek Lisans
- Konular: Maliye, Hukuk, Finance, Law
- Anahtar Kelimeler: Kişisel Verilerin Korunması, Mahremiyet, Vergi Mahremiyeti, Dijitalleşme, Dijital Ekonomi, Vergi Denetim Yolları, Veri Güvenliği, Personal Data Protection, Privacy, Tax Confidentiality, Digitalization, Digital Economy, Tax Auditing, Data Security
- Yıl: 2025
- Dil: Türkçe
- Üniversite: Manisa Celal Bayar Üniversitesi
- Enstitü: Lisansüstü Eğitim Enstitüsü
- Ana Bilim Dalı: Maliye Ana Bilim Dalı
- Bilim Dalı: Mali Hukuk Bilim Dalı
- Sayfa Sayısı: Belirtilmemiş.
Özet
Günümüzde dijital teknolojilerin hızlı gelişimi, veri üretimi ve paylaşımını olağanüstü ölçüde artırmış; kişisel verilerin toplanması, işlenmesi ve saklanması süreçlerini hem kolaylaştırmış hem de karmaşık hale getirmiştir. Kişisel veriler, ekonomik ve idari karar süreçlerinde stratejik bir unsur haline gelirken, bu durum bireylerin özel hayatına ve mahremiyetine yönelik riskleri de beraberinde getirmiştir. Dijital ortamda gerçekleştirilen işlemler, devletlerin ve özel sektörün verimliliğini artırmakla birlikte, kişisel verilerin kötüye kullanılma veya yetkisiz erişim riski nedeniyle bireysel hakların korunması bakımından ciddi hukuki tartışmaları gündeme taşımaktadır. Vergi alanında yaşanan dijital dönüşüm, mükellef verilerinin elektronik ortamda toplanması, işlenmesi ve analiz edilmesi suretiyle vergi idarelerine önemli avantajlar sağlamaktadır. Bununla birlikte, dijitalleşmenin bu alanda yol açtığı veri yoğunluğu, vergi mahremiyeti ilkesinin korunmasını daha da güçleştirmektedir. Mükelleflerin mali ve ticari bilgilerinin kişisel verilerle iç içe geçmesi hem vergi idaresi hem de birey açısından mahremiyetin sınırlarının yeniden tanımlanmasını zorunlu kılmaktadır. Bu durum, yalnızca ulusal hukuk düzenlerinin değil, uluslararası düzeyde işbirliği mekanizmalarının da etkinleştirilmesini gerektirmektedir. Bu çalışma, literatür taraması yöntemiyle ülkemizde dijitalleşmenin vergi mahremiyeti üzerindeki etkilerini hukuki ve teknolojik boyutlarıyla incelemeyi ve dijital dönüşümün beraberinde getirdiği fırsat ve riskleri bütüncül bir yaklaşımla değerlendirmeyi hedeflemektedir. Çalışmanın temel amacı, dijital çağda vergi mahremiyetinin korunmasına yönelik mevcut yasal çerçevenin yeterliliğini analiz etmek, ortaya çıkan sorun alanlarını belirlemek ve bu sorunlara ilişkin hukuki, idari ve teknik çözüm önerileri geliştirmektir.
Özet (Çeviri)
The rapid development of digital technologies has dramatically increased data production and sharing, simultaneously facilitating and complicating the processes of collecting, processing, and storing personal information. Personal data has become a strategic element in economic and administrative decision-making processes, which, in turn, raises significant risks to individuals' private lives and privacy. While operations conducted in digital environments enhance the efficiency of both public institutions and the private sector, they also give rise to serious legal debates regarding the protection of individual rights, due to the potential misuse or unauthorized access to personal information. The digital transformation in the field of taxation enables tax authorities to collect, process, and analyze taxpayers' data electronically, providing substantial administrative advantages. However, the increasing volume of digital data significantly complicates the protection of tax privacy. The intersection of taxpayers' financial and commercial information with personal data necessitates a redefinition of privacy boundaries for both tax authorities and individuals. This situation requires not only the adaptation of national legal frameworks but also the activation of international cooperation mechanisms. This study employs a literature review approach to examine the effects of digitalization on tax privacy in Türkiye from both legal and technological perspectives, evaluating the opportunities and risks associated with the digital transformation in a comprehensive manner. The primary objective of the research is to analyze the adequacy of the existing legal framework for safeguarding tax privacy in the digital era, identify emerging problem areas, and propose legal, administrative, and technical solutions.
Benzer Tezler
- A new approach to corporate social responsibility: Corporate digital responsibility, analysis of Turkish banking and e-commerce sectors
Kurumsal sosyal sorumluluğa yeni bir yaklaşım: Kurumsal dijital sorumluluk, Türk bankacılık ve e-ticaret sektörlerinin analizi
CEYDA CİHAN AYDOĞDU
Doktora
İngilizce
2024
İletişim BilimleriGalatasaray ÜniversitesiRadyo Televizyon ve Sinema Ana Bilim Dalı
PROF. DR. BANU MÜJDE BASKAN KARSAK
- Алуу жана колдонуучулардынканааттануусун баалоо:бишкек шаарындаэмпирикалык изилдөө
E-devletin benimsenmesi ve kullanıcı memnuniyetinin değerlendirilmesi: Bişkek şehrinde ampirik bir araştırma
ACAR ŞARŞENKADIROVA
Yüksek Lisans
Kırgızca
2024
İşletmeKırgızistan-Türkiye Manas Üniversitesiİşletme Ana Bilim Dalı
YRD. DOÇ. DR. AZAMAT MAKSÜDÜNOV
- Sigorta sektöründe yapay zekânın rolü: Operasyonel verimlilik ve müşteri deneyimi üzerine bir inceleme
The role of artificial intelligence in the insurance sector: An examination on opera-tional efficiency and customer experience
MELEK BESTE YAZICI
Yüksek Lisans
Türkçe
2025
SigortacılıkBaşkent ÜniversitesiSigortacılık Ana Bilim Dalı
PROF. DR. SERPİL CULA
- Kişisel verilerin korunması ve yapay zekâ: Türkiye için politika önerisi
Personal data protection and artificial intelligence: Policy recommendations for Turkiye
TUĞÇE BAYRAM TOPÇU
Doktora
Türkçe
2025
Siyasal BilimlerSüleyman Demirel ÜniversitesiSiyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Ana Bilim Dalı
PROF. DR. ELVETTİN AKMAN
- Türkiye popüler müziğinin yeni alanı: Dijital kültür endüstrisi
The new space of popular music in Turkey: Digital culture industry
ONUR KARABİBER
Doktora
Türkçe
2023
Müzikİstanbul Teknik ÜniversitesiMüzikoloji ve Müzik Teorisi Ana Bilim Dalı (disiplinlerarası)
PROF. SONGÜL KARAHASANOĞLU