Risk-based internal audit and developing a risk matrix for audit planning of a bank
Risk odaklı iç denetim ve bir bankanın denetim planlaması için risk matrisinin oluşturulması
- Tez No: 496018
- Danışmanlar: YRD. DOÇ. DR. DERYA ÜÇOĞLU
- Tez Türü: Yüksek Lisans
- Konular: Bankacılık, İşletme, Banking, Business Administration
- Anahtar Kelimeler: Bankalar, Denetim, Denetim planlaması, Risk, Risk faktörleri, Risk matrisi, Riskten korunma, İç denetim sistemi, İç denetim ve iç kontrol, Banks, Control, Audit planning, Risk, Risk factors, Risk matrix, Protection from risk, Internal control system, Internal control and internal audit
- Yıl: 2017
- Dil: İngilizce
- Üniversite: İstanbul Bilgi Üniversitesi
- Enstitü: Sosyal Bilimler Enstitüsü
- Ana Bilim Dalı: Finansal Ekonomi Ana Bilim Dalı
- Bilim Dalı: Belirtilmemiş.
- Sayfa Sayısı: Belirtilmemiş.
Özet
Risk odaklı iç denetim; riskin değerlendirilmesi sonucunda belirlenen yüksek riskli alanları odak noktası seçerek, denetimde zaman ve maliyet tasarrufu sağlamaktadır. Risk odaklı iç denetimde başarının sağlanabilmesi, süreç içerisinde gerçekleştirilen etkin bir risk değerlendirme çalışmasıyla mümkün olabilmektedir. Riskin değerlendirilmesi sonucunda elde edilen risk bulguları, denetimin planlanması aşamasında, denetim görevini yürütecek iç denetçilere önemli bir dayanak sağlamaktadır. Bu çalışmada, risk odaklı iç denetimin yapısı ve gelişimi, risk odaklı denetim anlayışına sahip olmanın faydaları, bankacılık sektöründe etkili denetime ilişkin esaslar ile iç denetim sistemlerinin yapısı incelenmiş ve bankalarda şube faaliyetlerinin risk odaklı denetim anlayışı yaklaşımıyla denetlenebilmesine yol gösterecek bir model önerisinde bulunulmuştur. Önerilen risk matrisi ile bankaların şube faaliyetlerini etkileyen onbeş risk faktörü dikkate alınarak, bu risklerin değerlendirmelerinin ve ağırlıklandırmalarının nasıl yapılacağı analiz edilmiştir. Risk odaklı iç denetim yaklaşımı ile oluşurulan matrisle; daha riskli alanlar odak noktası seçilerek, sınırlı olan denetim kaynaklarının olabildiğince elverişli kullanılması hedeflenmiştir.
Özet (Çeviri)
Risk-based internal audit provides time and cost savings by concentrating on high risk areas determined as a result of risk assessment. Risk-based internal audit's success depends on effective risk assessment. Findings based on risk assessment provides an important source to internal auditors during audit. In this study, the structure and development of the risk-based internal audit approach, benefits of having a risk-based audit approach, the structure of internal audit systems and the principles related to the effective audit in the banking sector were examined and an audit model was recommended for the risk-based audit of banking activities of branches. It was also analyzed how these risks were evaluated and weighted considering the risk matrix suggested and fifteen risk factors affecting the branch activities of the banks. With the matrix formed according to risk-based internal audit approach; the areas with higher risk were chosen as the focal point and the efficient utilization of scarce audit resources was targeted.
Benzer Tezler
- A model and an application for information technology governance, risk and compliance and implementation in a bank
Bilgi teknolojileri yönetişimi, risk ve uyum model önerisi ve bir bankada uygulaması
MEHMET MURAT HUYUT
- Tasarımda kalite ve FMEA metodu
Designing for quality and FMEA method
MEHMET BİLGİN
Yüksek Lisans
Türkçe
1994
Endüstri ve Endüstri Mühendisliğiİstanbul Teknik ÜniversitesiPROF.DR. MURAT DİNÇMEN
- Promptshıeld: polıcy-aware data loss preventıon framework for generatıve AI prompts
Promptshıeld: Politika farkındalıklı üretken yapay zekâ istemleri için veri kaybı önleme çerçevesi
EZGİ KELEŞ
Yüksek Lisans
İngilizce
2026
Bilgisayar Mühendisliği Bilimleri-Bilgisayar ve Kontrolİstanbul Teknik ÜniversitesiBilgisayar Mühendisliği Ana Bilim Dalı
PROF. DR. ŞERİF BAHTİYAR
- Türkiye'de üniversitelerde risk odaklı kalite uygulamalarının iç kontrol sisteminin etkinliği açısından değerlendirilmesi: Nitel bir araştırma
Assessment of risk based quality practices in Turkish universities in terms of the efficiency of the internal control system: A Qualitative research
YASİN REYHAN
Doktora
Türkçe
2025
İşletmeYozgat Bozok Üniversitesiİşletme Ana Bilim Dalı
YRD. DOÇ. DR. MURAT KOÇSOY
DOÇ. DR. FATMA KORKMAZ
- Sanayi işletmelerinde iç denetim ve kurumsal risk yönetiminin etkileşimi
Interaction of internal audit and corporate risk management in industrial enterprises
AHMET OĞUZ KOBAN